오픈마켓 여러 곳에서 매출이 발생하는 일반과세 사업자들이 홈텍스 PC버전을 통해서 오픈마켓 부가세 셀프신고를 하는 방법 중 매출자료 계산 및 입력법을 안내해드리겠습니다.
각 오픈마켓에서 부가세 신고내역을 제공해주므로 엑셀 파일을 다운받아서 부가가치세 매출 신고 근거로 사용하면 됩니다.
기장 대리를 맡기는 분들은 이 오픈마켓 부가세 엑셀파일을 세무사에게 전달하면 되고, 혼자서 직접 신고하시는 분들은 아래의 방법으로 하시면 됩니다.
1. 11번가
(1) 11번가 셀러 오피스에 접속합니다.
(2) 메뉴 중에서 정산관리 - 부가세신고내역으로 들어갑니다.
(3) 해당하는 기간을 선택하면 과세매출금액과 매출금액의 결제수단 등 상세내역이 나오는데 오른쪽 아래의 엑셀다운로드를 클릭하여 파일을 저장합니다.
월 단위와 분기 단위가 있는데 어차피 6개월분의 자료 전체가 필요하므로 분기로 다운로드하면 편합니다.
조회기준에서 분기를 선택하고 조회기간을 누르면 분기별로 기간 지정이 가능합니다.
2. 쿠팡
(1) 쿠팡 일반판매자라면 coupang wing에 접속합니다.
(2) 메뉴 중 정산 - 부가세 신고내역으로 들어갑니다.
(3) 쿠팡은 구매확정된 부가세신고내역을 월 단위로 제공합니다.
각 월별로 오른쪽에 있는 연두색 상세 다운로드 버튼을 클릭합니다.
다운로드를 끝내고 다운로드 목록으로 이동하겠냐는 팝업이 뜨면 목록으로 이동을 선택합니다.
파일 생성이 완료되었다면 파란색 다운로드 버튼을 클릭하여 PC로 엑셀 파일을 다운로드 합니다.
3. 위메프
(1) 위메프 파트너에 접속합니다.
(2) 정산 - 부가세신고내역으로 들어갑니다.
(3) 분기별로 조회를 하여 2개 분기를 각각 검색합니다.
매출액과 결제수단별 상세내역이 뜨면 엑셀 다운로드 버튼을 눌러서 파일을 다운로드합니다.
4. 옥션
(1) 옥션이나 지마켓은 ESMPLUS로 접속합니다.
(2) 정산 관리 - 부가가치세 신고 내역으로 들어갑니다.
(3) 기간조회에서 과세기간에 해당하는 기간을 선택한 뒤 조회 버튼을 클릭합니다.
(4) 매출내역이 조회되면 오른쪽 끝의 상세내역 [다운]을 클릭하여 엑셀 파일을 다운로드합니다.
5. 인터파크
(1) 인터파크 판매자매니저에 로그인합니다.
(2) 정산관리 - 세무관리 - 판매대행신고내역에 들어갑니다.
(3) 조회기간에서 해당 분기를 지정하고 검색을 합니다.
(4) 월별 내역이 나오면 엑셀다운로드를 클릭하여 파일을 저장합니다.
상기 이미지로 보여드린 마켓 이외에도 대다수의 오픈마켓이나 온라인 쇼핑몰은 유사한 메뉴에서 부가세 신고 내역을 제공합니다.
오픈마켓 유의사항에도 적혀있지만 쇼핑몰에서 제공하는 매출내역과 실제 본인이 집계한 매출내역은 매출인식 기준(결제, 배송 완료, 구매확정 시기 등)의 차이 때문에 기간별로 금액의 상이가 발생할 수 있습니다.
특히 쿠팡의 경우 현금영수증 발행액도 국세청과 다를 때가 많은데 평소에 관리하던 매출내역이나 주문내역과 대조하면서 과세기간 동안 실질적으로 발생한 매출액을 신고하면 됩니다.
그렇다면 실제로 이 오픈마켓 부가세 매출자료들을 홈텍스 부가가치세 신고서의 어느 부분에, 어떻게 입력하는 걸까요?
일단은 부가가치세 신고서의 작성방법 때문에 모든 오픈마켓의 매출은 결제수단별로 나누어 과세 매출액의 합계를 내야 합니다.
예시로 쿠팡의 부가세 신고내역으로 설명해보겠습니다.
- 구매자의 결제수단에 따라 신용카드, 현금, 기타의 금액을 각각 합산하여 따로 엑셀 파일을 만들면 편합니다.
환불이 있을 경우 역시 결제수단별로 판매 금액에서 환불 금액을 제외한 순액으로 총계를 냅니다.
- 홈텍스 부가가치세 일반신고서의 03. 과세표준 및 매출세액 - 기타매출분 - 과세분 - 신용카드매출금액등 발행금액집계표 작성하기를 클릭합니다.
- 위의 부가세 신고내역 엑셀 파일에서 합산한 신용카드 매출액을 신용 · 직불 · 기명식 선불카드 과세매출분에,
현금 매출액을 현금영수증 과세매출분에 각각 집어넣습니다.
이 두 가지 금액은 부가가치세를 포함한 금액으로 입력해야 합니다.
- 위에서 신용카드와 현금 매출액 입력완료를 누르면 자동으로 이전 화면에서 과세분 - (3) 신용카드 · 현금영수증 발행분 금액과 세액이 분리되어 입력됩니다.
- 부가세 신고내역 엑셀 파일의 기타 금액은 바로 아래의 (4) 기타(정규영수증 외 매출분) 금액에 입력해야 합니다.
주의할 점은 이 금액은 부가세가 제외된 금액을 직접 입력해야 합니다.
엑셀 파일의 (기타 매출금액 합계*100/110) 금액만을 발라내서 입력하면 세액도 자동 계산됩니다.
여기까지 오픈마켓 부가세 신고 시 매출자료 입력 방법을 알아보았습니다.
오픈마켓 부가가치세 홈텍스 신고의 전체적인 절차는 ▼ 아래 게시글을 참고하시면 자세하게 나와 있습니다.
2021.07.19 - [창업] - 쇼핑몰 부가세 신고 : 국세청 홈택스 부가세 셀프신고 1